ファクタリングは高い？手数料の算定基準とダウン要素をご紹介

手数料算定の考え方

ファクタリングの手数料は、ご利用企業様の状況や売掛債権の性質、ファクタリングの方法、ファクタリング会社が定める基本手数料等によって異なります。
アクセルファクターでは主に「1.貸倒リスクの程度（債権の優良性）」「2.ファクタリングの方法 」「3.お取引先との取引期間や財務状況」以下の3点を確認させて頂き、ファクタリング手数料を決定しております。

CALCULATION-1貸倒リスク

貸倒リスクとは、売掛債権が御社のお取引先より支払われないリスクです。
つまり買い取った債権が不良債権化してしまう可能性を指し、リスクが高ければ高い程、買取額が低くなってしまいます。

例えば、お取引先が数期連続で赤字を計上している・税金又は健康保険料・年金等の滞納がある・といった事情が確認された場合、黒字経営のお会社様と比べて買取額が低くなってしまう可能性が高いです。
もちろんこれらはあくまでも一例であり、貸倒リスクの度合いにつきましてはお取引の期間やお取引先の経営状況を総合的に勘案し、判断させていただきます。

CALCULATION-2取引方式

ファクタリングには「2社間方式（2社間ファクタリング）」と「3社間方式（3社間ファクタリング）」と呼ばれる2種類の取引方式があります。

売掛債権の支払いは、2社間方式では「お取引先→お客様→ファクタリング会社」という流れになるのに対し、3社間方式では「お取引先→ファクタリング会社」です。

つまり、2社間方式の場合は「お客様」「お取引先」双方の倒産・債務不履行リスクを負うことを意味し、単純に貸倒リスクが2倍となります。
したがって、ファクタリング会社のリスクが軽減や受け渡しに要する手間やコストの削減へと繋がり、2社間方式に比べて手数料が安く設定されているのが一般的です。

なお、ファクタリングには「償還請求」「譲渡人の担保責任」がありませんので、万が一お取引先が倒産してしまった場合はファクタリング会社が債務を負担する形となります。（請求ができずに取引が終了）
このように、ファクタリングは利用企業側に有利という点も、手数料が高くなってしまう要因と言えるのではないでしょうか。

CALCULATION-3取引期間や財務状況

例えば、卸売業を営んでいるお会社様の場合、発注の度に都度売買契約を締結するのではなく、基本契約を締結し、発注書等で都度個別に対応する形が一般的です。
このケースですと、お取引先と長期期間のお取引がある・毎月安定した売上があると考えられますので、貸倒損失となる危険性が低く、より信頼性の高い債権であると判断できます。

また、お取引先の事業規模が大きければ大きいほど債務不履行リスクが低くなり、例えば大手ゼネコンからの依頼で発生した売掛金、国や地方公共団体（又は公益団体）に対する売掛金などの場合、高額買取（手数料低下）の要因となります。

なぜ割引という表現が使われるのか

割引という言葉は「手形取引」において特に多く用いられています。
手形（約束手形）とは「●年●月●日に●●円を支払います」と約束をした証書のことで、期日の満了をもって現金との交換が可能となります。
また、手形は金融機関で期日前に現金に換えることもでき、こちらの取引を一般的に「手形割引」といいます。
この際に支払う手数料のことを「手形割引料」と呼び、割引率や額面などによって決定されます。（一般的には「手形額面×手形割引率÷365×割引実行日から支払期日までの日数」で算出される）
ファクタリングは手形割引と取引の内容や流れがよく似ているため、ファクタリング手数料のことを割引料と呼ぶ業者が多く見られますようになりました。
したがって、ファクタリングで割引という言葉が出てきた際には「手数料に関係しているのだな」とお考えいただければと思います。

ファクタリング手数料の算出方法

ファクタリングをご検討中であれば、あらかじめ「実際にどれだけのお金が手元に入ってくるのか」という点も知っておきたいところではないでしょうか。
ファクタリングの手数料は割引率に加え、事務手数料、実費、掛け目などから買取金額を算出します。
具体的に、以下の売掛金及び買取条件でファクタリングをした場合の手数料について考えてゆきましょう。

売掛債権	1,000万円
掛目	80％（20％は留保金）
取引方法	2社間ファクタリング
割引率（手数料）	10％
事務手数料	1万円
登記費用	5万円

まず、この場合では売掛債権の1,000万円から留保金の20%（200万円）を差し引いた800万円がファクタリングの対象です。
この800万円に割引率10%を掛けた80万円、さらに事務手数料+登記費用がこちらに上乗せされ、合計86万円が手数料として支払わねばならないお金ということになります。
ただし、例えば1回目の決済では割引率10％分のみが差し引かれた720万円、2回目の決済（ファクタリング会社が売掛金を回収したタイミングなど）で実費分を引いた194万円が返還されるなど、事務手数料や実費は留保金の返還を受ける際に清算されるケースが多くなっています。

ファクタリング手数料と消費税

ファクタリングは売掛金という名の資産の売買ですので「消費税（財やサービスの消費で発生する税金）はかからないのか」と気になっている方も多いのではないでしょうか。
結論から申し上げますと、金銭債権の譲渡は課税対象にならないとされておりますので、ファクタリング取引（手数料も含む）では消費税は一切かかりません。

ただし、もともとの売掛債権、つまり「売上」には消費税が発生しています。
売上を計上した時点でその分の消費税も発生しているので、売掛金として回収してもファクタリング契約で現金化しても、最終的に納付する消費税額に違いはありませんのでご注意ください。
万が一、ファクタリング会社から消費税を請求された場合、同社は悪徳業者の可能性が高いため取引を中止するようにしてください。

なぜ「乗り換え」が重要なのか

ファクタリングでは「ファクタリング会社又はサービスのミスマッチ」によって大きな損をしてしまう恐れがあります。
一言でファクタリングといっても「取引方法（2社間・3社間等）」「保有する売上債権の種類」「コスト重視なのかスピード重視なのか」等によって選ぶべきサービス・業者が大きく異なるためです。

• 3社間ファクタリングを希望していたが2社間専門の業者だった
• 買取ファクタリングではなく保証ファクタリングだった
• 診療報酬債権のファクタリングで非常に時間が掛かってしまった

といったように、場合によっては経営状況をさらに悪化させてしまう可能性も否定できません。
そんなときは、直ぐに契約をストップし、他のファクタリング会社に変更する（所謂乗り換え）ようにしましょう。
また「現在使っているファクタリングサービスで特に不満は無い」という方も、乗り換えによってさらに好条件となる可能性がありますので、定期的な見直しをお勧めいたします。

乗り換えはローリスク・ハイリターン

ファクタリング会社の乗り換えには「手間が掛からない」という利点もあります。
銀行融資（借り換え）の場合、改めて審査を受けなければならない上、不動産を担保として提供している場合は抵当権登記のし直し（抹消と設定）、保証契約のまき直しなど、多くの手間を要します。
一方で、ファクタリングであれば利用時に受ける簡易審査と簡単なすり合わせのみで済み、スピーディーに乗り換えることが可能です。
さらに、現在他のファクタリング会社を利用中というケースであっても乗り換えは可能となっており、乗り換えたからといって既存のファクタリング会社が使えなくなるということもありません。（一般的なファクタリング契約には他社との契約を制限する決まりが無いため。例「会社の乗り換えNG」など）
したがって、新しいファクタリング会社がミスマッチであった場合はまた元のファクタリング会社に戻す等も可能であり、基本的にノーリスクかつ成功した時の資金調達コスト削減は大きい、つまりローリスク・ハイリターンな施策と言えるのです。
なかなか収益が上がらない、資金繰りが悪くて手元にキャッシュが残らないという場合は、是非ファクタリング会社の乗り換えを検討してみてください。

具体的なコスト削減例

さらに、具体的なメリットについても触れてまいりましょう。
日本では同じサービスやお店、業者を使い続けるという習慣があり、例えば最もメジャーな資金調達手段と言っても過言ではない「銀行融資」では、同じ銀行と付き合い続けるケースが多く見受けられます。
同じサービスを使い続けることによって、料金を下げてもらえる・スピーディーに対応してもらえる等のメリットがありますので、もちろん無理して乗り換える必要はありません。
しかしながら、ファクタリングは銀行融資に比べて手数料が高い上、ファクタリング会社によって手数料の幅も広いため、乗り換えによって大きなコストダウンを図れる可能性が十分にあります。
例えば、以下のファクタリング取引を例に挙げ、考えてみましょう。

この場合、2か月目から手数料が7％にダウンすると考えると、手数料合計は120万円となり、30万円のコストカットに繋がります。
たった30万円の違いだと感じてしまうかもしれませんが、仮に利益率が10％であれば利益を30万円出すためには300万円の売上が必要です。
もちろん、債権金額が大きくなればなるほど手数料ダウンの恩恵も大きくなりますので、乗り換えによる条件見直しはより重要度を増すと言えます。

乗り換えのメリット・デメリットまとめ

乗り換えの大まかなメリット・デメリットは上記の通りです。
基本的にはデメリットやリスクは少なく、気を付けていれば避けられるものと考えます。
おそらくコスト（手数料）で決める方がほとんどかとは存じますが、ファクタリングは高額な取引になることもありますので、信頼性や実績もしっかりと確認しましょう。
アクセルファクターではリーズナブルな手数料に加え、大手運営なので信頼性も十分ですので、お乗り換えをご検討中であれば是非ご相談ください。
御社にピッタリの無理のないファクタリングプランをご提案させていただきます。