ファクタリングを与信管理に活用～与信限度額の決まり方とは

ファクタリングと与信管理

ビジネスをする上でリスクマネジメントが非常に重要であることは言うまでもありません。
特に、役務や商品を提供したのにも拘わらず代金を回収できなかったというケースは多く見られ、最悪の場合は倒産の引き金にもなってしまいます。
いつ経営が傾くかは分かりませんので、取引先との付き合いが長い・経営が黒字であっても油断は禁物です。
未回収リスクを未然に防ぐこと・取引先の財務状況をしっかりと把握すること・取引状況を変更すること等を総称し「与信管理」と呼びます。
当ページでは、与信管理とは何なのか・与信管理をする目的・ファクタリングの関係性等についてご紹介してまいります。

ファクタリングの与信限度額

ファクタリング取引では予め「与信限度額」が設定されているのが一般的です。
与信限度額とは文字通り取引が可能な金額の上限のことで、売掛債権先の信用情報・取引金額・事業規模など、さまざまな条件から総合的に判断されます。
次項以下では、掛け目とは何なのか・ファクタリングの与信限度額がどのように計算されるのか等についてまとめておりますので、是非こちらもご参考ください。

売掛金額面＝限度額ではない

実は、ファクタリングは売掛金額全てが買取対象になる訳ではありません。
この時買い取り対象となる割合を「掛け目（掛目）」といい、例えば売掛金が100万円で掛目が80％なら、80万円が買取対象となります。
掛目が設定されることで与信限度額が決まり、さらに手数料も掛け目を基準に算定します。手数料15％であれば80万円×15％で12万円が手数料となりますので、80万円から手数料12万円を引いた68万円を受け取ることができる計算です。
なお、掛け目は売掛金額の70％～90％で設定されるケースが一般的ですが、ファクタリング会社によっても大きく異なります。
また、掛け目は「リスクの大きさ」によっても変動します。
例えば、一般的に大企業よりも中小企業の方が資本力は乏しくなるため、債務不履行や倒産のリスクは高くなり、延いては掛け目も低くなってしまいます。
また、ファクタリングを利用する企業の規模や信用力でも掛け目は変わり、基本的に初回利用だと掛け目が低くなりやすいです。
できるだけ多くのキャッシュが必要な場合は、手数料のみならず掛け目にも着目してみると良いでしょう。

ファクタリングは与信に影響する？

逆に「ファクタリングを利用することで他社からの評価が下がるのでは」と、気になっている方もいらっしゃるのではないでしょうか。
結論から申し上げますと、原則としてファクタリングは与信に影響を与えません。
なぜならば、ファクタリングは自社の売掛債権を第三者に売却する取引であり、言わば証券や車両等の売買と同様です。
つまり、ファクタリングは借入には当たらず、信用情報機関や企業情報データベースに記録されないということになります。
ただし、あくまでもこれは一般的な話に過ぎず、取引先企業に対してどのような印象を与えてしまうかは未知数です。
信用情報に与える影響は限定的と考えられますが、知られずに済むのであればそれに越したことはないでしょう。
また、悪徳業者の中には反社会的勢力と繋がりを持ち、不当又は違法な取引を実施しているファクタリング会社も存在しています。
高額な手数料のみならず、取引先に知らせる・無茶な取り立てをする等の恐れは十分に考えられますので、ファクタリング会社は慎重に選定するようにしてください。